Polița este un instrument, nu punctul de plecare
Dacă analiza începe direct cu tipul de asigurare, există riscul ca programul să reflecte oferta pieței, nu expunerea reală a companiei. Diagnosticul trebuie să pornească din operațiuni și bilanț.
Construiește registrul de risc
Pentru fiecare risc notează evenimentul, cauzele, activele sau veniturile afectate, probabilitatea, impactul financiar și controalele existente. Prioritatea trebuie stabilită după materialitate, nu după cât de ușor este de asigurat.
Contractele schimbă expunerea
Clauzele de răspundere, penalitățile, limitările de răspundere, garanțiile și obligațiile de asigurare pot transfera riscul între părți. De aceea, auditul comercial și cel de asigurare trebuie să comunice.
Transfer, retenție, prevenție
Nu toate riscurile trebuie asigurate. Unele trebuie prevenite, unele pot fi reținute, iar altele sunt potrivite pentru transfer. Decizia trebuie comparată cu toleranța la risc și capacitatea financiară a companiei.
Concluzie
Analiza utilă nu urmărește o singură cifră, ci relația dintre decizie, cash-flow, risc și capital. Dacă subiectul are impact material asupra companiei, o discuție aplicată pe datele reale ale businessului poate fi punctul de pornire.